政策大盤點：不同國家如何對加密貨幣征稅？

作者：Binance Academy

編譯：深潮TechFlow

關鍵要點

• 加密貨幣稅收因國家而異：一些國家將加密貨幣視為財產并征收資本利得稅，而另一些國家則按照所得稅處理。此外，還有一些國家完全沒有加密貨幣稅收。

• 征稅事件不限于出售：交易、消費，或通過挖礦和質押（staking）獲得加密貨幣都可能觸發(fā)稅收。持有加密貨幣或在個人錢包之間轉賬通常是免稅的。

• 法規(guī)仍在不斷演變：各國政府正在引入更清晰的稅收規(guī)則和更嚴格的報告要求，因此加密貨幣交易者和投資者需隨時關注最新動態(tài)。

引言

加密貨幣稅收因居住地的不同而有所差異。有些國家對加密貨幣征收高額稅款，而另一些國家則完全免稅。每個政府對加密貨幣的分類標準不同，這直接影響了需要繳納的稅額。

加密貨幣如何征稅？

大多數國家根據加密貨幣的用途對其征稅。在許多地方，加密貨幣被視為財產或投資資產，這意味著在出售或交易時會適用資本利得稅（類似于股票交易）。此外，如果通過挖礦、質押或作為商品和服務的支付方式賺取加密貨幣，有些國家還會征收所得稅。

如前所述，加密貨幣的稅收規(guī)則因地而異。我們將在討論具體國家之前先介紹一些通用規(guī)則，但請注意，本文內容僅供教育參考。如果您對自己的加密貨幣稅務情況不確定，我們建議您咨詢所在地的持牌稅務顧問。

何時需要繳納加密貨幣稅？

在交易或投資加密貨幣時，以下常見事件可能觸發(fā)稅收：

• 將加密貨幣兌換為現金：如果您將比特幣或其他加密貨幣兌換為現金，您可能需要為所獲利潤繳稅。

• 用一種加密貨幣交換另一種：將一種加密貨幣兌換為另一種（例如用ETH兌換SOL）通常屬于應稅事件。

• 使用加密貨幣購買商品或服務：用加密貨幣支付商品或服務與出售加密貨幣類似，因此可能需要繳稅。

• 以加密貨幣形式獲得支付：如果您通過挖礦、質押或以加密貨幣形式獲得收入，通常會按所得稅征稅。

何時不需要為加密貨幣繳稅？

• 購買并持有加密貨幣：如果您購買加密貨幣并未出售，通常無需繳納任何稅款。

• 在個人錢包之間轉賬：將加密貨幣從一個個人錢包轉移到另一個錢包通常是免稅的。

不同國家的加密貨幣稅收政策

美國

美國國稅局（IRS）將加密貨幣視為財產。這意味著在出售、交易或消費加密貨幣時需要繳納資本利得稅，具體稅率取決于持有加密貨幣的時間：

• 短期收益（持有時間少于一年）：按普通所得稅稅率征稅（10%至37%）。

• 長期收益（持有時間超過一年）：稅率為0%、15%或20%，具體取決于個人收入水平。

如果通過挖礦或質押（staking）等方式獲得加密貨幣作為收入，則需按個人的普通所得稅稅率繳納所得稅。此外，從2025年起，IRS要求加密貨幣經紀商通過1099-DA表格報告交易信息。

加密貨幣的虧損可以用來抵消收益，投資者還可以每年最多從普通收入中扣除$3,000的虧損額。

加拿大

加拿大將加密貨幣視為商品，稅收規(guī)則取決于加密貨幣的使用方式：

• 出售或交易加密貨幣：需繳納資本利得稅，但僅對收益的50%征稅。

• 通過加密貨幣獲得收入：被視為商業(yè)收入，聯邦稅率最高可達33%，外加省級稅收。

此外，加密貨幣交易的虧損可以用于在未來減少應納稅收入。

英國

英國將加密貨幣視為財產，并根據個人收入水平征收資本利得稅：

• 基本稅率納稅人：對超過年度免稅額（從2024年起為￡3,000）的收益征收10%的稅。

• 高稅率納稅人：對收益征收20%的稅。

如果通過挖礦、質押或作為支付方式獲得加密貨幣，則需按所得稅規(guī)則繳納稅款。此外，加密貨幣的虧損可以用來減少應納稅收益。

澳大利亞

在澳大利亞，澳大利亞稅務局（ATO）將加密貨幣視為財產，并在出售或交易時征收資本利得稅：

• 短期收益（持有時間少于一年）：按普通收入稅率征稅（最高可達45%）。

• 長期收益（持有時間超過一年）：享受50%的稅收折扣。

通過加密貨幣獲得的收入需繳納所得稅，稅率取決于個人的收入水平。此外，加密貨幣的虧損可以結轉到未來，用于抵消未來的收益。

日本

日本的加密貨幣稅率是全球最高之一。政府將加密貨幣收益歸類為“雜項收入”，具體規(guī)則如下：

• 稅率根據收入水平在15%至55%之間浮動。

• 加密貨幣的虧損不能用于減少其他應納稅收入。

日本的稅收結構對加密貨幣投資者吸引力較低。然而，政府正在討論一些改革措施，以使稅收制度對長期投資者更加有利。

不對加密貨幣征稅的國家

一些國家對加密貨幣完全免稅，這使其成為投資者的熱門選擇。這些國家包括阿聯酋、馬耳他和開曼群島。

阿拉伯聯合酋長國（UAE）

阿聯酋不對個人加密貨幣收入或資本利得征稅。然而，與加密貨幣相關的企業(yè)可能需要繳納9%的企業(yè)所得稅。

阿聯酋已將自己定位為加密貨幣友好中心，吸引了許多區(qū)塊鏈愛好者和企業(yè)入駐。

馬耳他

馬耳他對長期加密貨幣收益實行0%的稅率，但對短期交易收益征收所得稅，稅率為15%-35%。該國以其明確的監(jiān)管框架而聞名，鼓勵加密貨幣企業(yè)在其管轄范圍內運營。

開曼群島

開曼群島對加密貨幣的收入、資本利得或企業(yè)利潤均不征稅，這使其成為投資者的避稅天堂。該地區(qū)已成為加密貨幣對沖基金和區(qū)塊鏈初創(chuàng)公司的熱門地點。

加密貨幣稅收的未來趨勢

隨著各國政府努力追趕行業(yè)發(fā)展，加密貨幣稅收政策也在不斷變化。一些關鍵趨勢包括：

• 更明確的法規(guī)：越來越多的國家正在為加密貨幣投資者制定清晰的稅收規(guī)則。

• 更嚴格的報告要求：許多政府要求加密貨幣交易所向稅務機關報告用戶交易信息。

• 全球稅收標準：未來可能會出臺國際指導方針，以防止逃稅行為。

隨著規(guī)則的變化，了解并遵守所在國家的稅收法律顯得尤為重要，以避免罰款。

總結

加密貨幣稅收政策因地區(qū)而異。有些國家稅率較高，而有些則完全不征稅。如果你從事加密貨幣投資或交易，請務必熟悉所在國家的稅收規(guī)則。記錄交易信息并咨詢稅務專家可以幫助你合規(guī)并避免不必要的罰款。

理解加密貨幣稅收并不一定復雜。掌握正確的信息可以幫助你做出明智的財務決策，避免在報稅季節(jié)出現意外。