加密時(shí)代的職務(wù)犯罪：北京億元涉幣職務(wù)侵占案，追贓8900萬

所謂“職務(wù)犯罪”在我國刑法體系中，并非一個(gè)單一的罪名，而是指國家機(jī)關(guān)、國有公司、企業(yè)事業(yè)單位、人民團(tuán)體工作人員利用已有職權(quán)，貪污、賄賂、徇私舞弊、濫用職權(quán)、玩忽職守，侵犯公民人身權(quán)利、民主權(quán)利，破壞國家對公務(wù)活動(dòng)的規(guī)章規(guī)范，依照刑法應(yīng)當(dāng)予以刑事處罰的犯罪的概括性稱謂。

颯姐團(tuán)隊(duì)在實(shí)務(wù)中發(fā)現(xiàn)，當(dāng)前，國家機(jī)關(guān)工作人員的貪污罪、行受賄犯罪，以及非國家機(jī)關(guān)工作人員的職務(wù)侵占罪、非國家工作人員行受賄犯罪等，正在越來越多的涉及加密資產(chǎn)——越來越多的人，正在利用加密資產(chǎn)作為一種利益輸送的隱秘工具。

今天，颯姐團(tuán)隊(duì)就以近期出現(xiàn)/偵破的案件為例，跟大家聊一聊，加密時(shí)代中的這些涉幣職務(wù)犯罪實(shí)例所透露的一些關(guān)鍵信息。

01、盤點(diǎn)近期涉幣職務(wù)犯罪大案

加密貨幣的特征是什么？一個(gè)古早且原教旨主義的敘事是這樣描述的：加密貨幣具有去中心化、匿名性、不可篡改性、交易速度快、交易成本低、全球點(diǎn)對點(diǎn)交易等特點(diǎn)。

如今來看，上述對于加密貨幣的認(rèn)知既對也不對。至少，隨著技術(shù)的發(fā)展和進(jìn)步，如今加密貨幣的匿名性已經(jīng)越來越低，所謂的“匿名性”正在成為普通民眾用以保護(hù)自己交易隱私的一種“一般性手段”。換言之，如果司法機(jī)關(guān)、技術(shù)公司等技術(shù)強(qiáng)勢方想查，大部分交易信息都無所遁形。

證監(jiān)會(huì)高官涉幣職務(wù)犯罪案

前不久，證監(jiān)會(huì)紀(jì)檢監(jiān)察組和廣東監(jiān)委聯(lián)合發(fā)布了公告，稱中國證監(jiān)會(huì)科技監(jiān)管司原司長嚴(yán)重違紀(jì)違法，濫用政策建議權(quán)、制定權(quán)、執(zhí)行權(quán)等監(jiān)管權(quán)力，棄守科技監(jiān)管職責(zé)，在信息技術(shù)系統(tǒng)服務(wù)機(jī)構(gòu)拓展業(yè)務(wù)、軟硬件采購等方面為他人謀取不當(dāng)利益，利用虛擬貨幣等進(jìn)行權(quán)錢交易。

從公告來看，該證監(jiān)會(huì)官員可能涉嫌多種犯罪，且涉嫌受賄罪的可能性較大。

根據(jù)我國《刑法》第三百八十五條之規(guī)定，受賄罪是指國家工作人員利用職務(wù)上的便利，索取他人財(cái)物的，或者非法收受他人財(cái)物，為他人謀取利益的，是受賄罪。國家工作人員在經(jīng)濟(jì)往來中，違反國家規(guī)定，收受各種名義的回扣、手續(xù)費(fèi)，歸個(gè)人所有的，以受賄論處。

一般情況下，受賄罪的立案標(biāo)準(zhǔn)以3萬元為界。在量刑上，3萬元以上20萬元以下，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處罰金；20萬元以上300萬元以下，處三年以上十年以下有期徒刑，并處罰金或者沒收財(cái)產(chǎn)；300萬元以上，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處罰金或者沒收財(cái)產(chǎn)。

北京1.4億元虛擬貨幣職務(wù)侵占案，追贓8900萬元

今年12月20日，北京市人民檢察院發(fā)布了一個(gè)“護(hù)企”專項(xiàng)行動(dòng)案例：某公司員工利用職務(wù)便利騙取公司財(cái)物，并利用多個(gè)境外加密資產(chǎn)交易平臺(tái)和“混幣器”將犯罪所得轉(zhuǎn)移。

2020年至2021年，馮某利用在某科技公司服務(wù)商與區(qū)域運(yùn)營成長部工作的職務(wù)便利，與唐某某、楊某某等共謀，騙取公司服務(wù)商獎(jiǎng)勵(lì)金共計(jì)人民幣1.4億余元。

隨后，馮某指揮唐某某、楊某某分別利用8個(gè)境外虛擬幣交易平臺(tái)，將涉案錢款從人民幣轉(zhuǎn)化為虛擬幣，通過境外「混幣」平臺(tái)混淆資金來源、性質(zhì)，以虛擬幣形式經(jīng)多個(gè)層級轉(zhuǎn)移，部分涉案錢款以人民幣形式流入馮某等人控制的賬戶，部分涉案錢款以虛擬幣形式被馮某等人隱匿。

本案案發(fā)后，馮某自行退贓92枚比特幣BTC（如BTC價(jià)格按10萬美元/枚計(jì)算，約人民幣6690萬元人民幣），共計(jì)追回贓款8900余萬元，最大限度挽回了被害單位的經(jīng)濟(jì)損失。

因馮某并非國家機(jī)關(guān)工作人員，被害公司也并非國家機(jī)關(guān)、企事業(yè)單位，因此馮某利用職權(quán)騙取公司財(cái)務(wù)的行為涉嫌“職務(wù)侵占罪”。我國《刑法》第271條規(guī)定：公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員，利用職務(wù)上的便利，將本單位財(cái)物非法占為己有，數(shù)額較大的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處罰金；數(shù)額巨大的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處罰金；數(shù)額特別巨大的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處罰金。

需要注意的是，今年4月29日，最高檢、公安部聯(lián)合發(fā)布了修訂后的《關(guān)于公安機(jī)關(guān)管轄的刑事案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定（二）》對非國家工作人員受賄罪等5種非國家工作人員職務(wù)犯罪的立案追訴標(biāo)準(zhǔn)，采用與受賄罪等國家工作人員職務(wù)犯罪相同的入罪標(biāo)準(zhǔn)。新規(guī)明確規(guī)定：公司、企業(yè)或者其他單位的人員，利用職務(wù)上的便利，將本單位財(cái)物非法占為己有，數(shù)額在三萬元以上（原標(biāo)準(zhǔn)為六萬元以上）的，應(yīng)予立案追訴。

對于職務(wù)侵占罪的量刑，在2020年刑法十一修正案將出臺(tái)，將量刑區(qū)間從兩級調(diào)整為三級后，司法解釋尚未同步完善跟進(jìn)，因此，實(shí)踐中對于本罪的量刑一般遵循以下規(guī)定和司法慣例：

02、涉幣職務(wù)犯罪實(shí)例，透露出哪些關(guān)鍵信息？

為什么我們說利用加密貨幣受賄是nothing or everything？這還得歸功于區(qū)塊鏈技術(shù)鏈上數(shù)據(jù)不可篡改、公開透明的技術(shù)特征——加密資產(chǎn)本身很隱蔽，但是一旦查實(shí)犯罪事實(shí)，就是鐵證如山。

在颯姐團(tuán)隊(duì)此前處理的職務(wù)犯罪相關(guān)案件中，查清犯罪嫌疑人職務(wù)犯罪的資金鏈路和流向往往是此類案件的重中之重，大量的犯罪嫌疑人會(huì)利用自己的社會(huì)關(guān)系，將犯罪所謂通過各種各樣隱秘的措施進(jìn)行隱匿、分散，建立層層風(fēng)險(xiǎn)隔離措施。

但是，在利用加密資產(chǎn)實(shí)施職務(wù)犯罪的案件中，資金流轉(zhuǎn)鏈路往往較為完整可查且真實(shí)性有保障，一旦查實(shí)涉案資金流轉(zhuǎn)與犯罪嫌疑人的職務(wù)犯罪之間存在關(guān)聯(lián)（往往也是此類案件的偵辦難點(diǎn)），則相關(guān)鏈上數(shù)據(jù)將會(huì)成為犯罪的鐵證。

從近期的幾個(gè)涉幣職務(wù)犯罪來看，我國司法機(jī)關(guān)在處理此類案件透露出幾個(gè)關(guān)鍵信息：

1. 偵察技術(shù)顯著提升，混幣器不再成為洗錢/掩飾隱瞞犯罪所得利器

從北京市檢察院公開的職務(wù)侵占案中可以發(fā)現(xiàn)，犯罪嫌疑人即使利用了多個(gè)加密貨幣交易平臺(tái)，甚至是混幣器對資金鏈路進(jìn)行混淆，犯罪事實(shí)依然被司法機(jī)關(guān)所掌握。因此，颯姐團(tuán)隊(duì)認(rèn)為，對于我國（合理推測其他主要經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)國家、司法管轄區(qū)也有同等級別的技術(shù)）司法機(jī)關(guān)的偵察技術(shù)而言，目前主流的混幣器僅僅只能起到增加偵察工作量的作用，想查是肯定能查的。

2. 涉幣職務(wù)犯罪追贓，依然主要依靠犯罪嫌疑人的主動(dòng)自覺

其實(shí)這一點(diǎn)從颯姐團(tuán)隊(duì)近期處理的境外加密資產(chǎn)解凍案例就能看出，加密資產(chǎn)確實(shí)存在區(qū)別于其他資產(chǎn)的特殊性——追贓挽損很大程度上有賴于犯罪嫌疑人的配合。

用USDT舉例，如果犯罪嫌疑人將犯罪所得的贓款兌換為USDT等穩(wěn)定幣，并將該部分資產(chǎn)藏匿，即使能查到該筆資金的流向，但該筆資金已被境外人員實(shí)際控制，我國司法機(jī)關(guān)僅能向發(fā)行方泰達(dá)公司發(fā)出司法凍結(jié)文書，要求將該筆資金凍結(jié)，其實(shí)際后果是境外犯罪嫌疑人無法使用該筆涉案資金，但我國司法機(jī)關(guān)也無法直接將其追繳。

如果資金被兌換為BTC、ETH等加密資產(chǎn)且被藏匿于冷錢包、被境外人員控制，則我國司法機(jī)關(guān)甚至無法有效地將其凍結(jié)，更難以追贓。

03、寫在最后

隨著以BTC為首的加密資產(chǎn)牛市來臨以及傳統(tǒng)金融系統(tǒng)與加密資產(chǎn)之間的交融與合作，整個(gè)行業(yè)的規(guī)模正在不斷擴(kuò)大，一家之言，颯姐團(tuán)隊(duì)認(rèn)為加密資產(chǎn)將會(huì)在未來越來越成為職務(wù)犯罪中常見的一種手段。

這一方面要求我國紀(jì)委監(jiān)委和公安機(jī)關(guān)，應(yīng)當(dāng)盡快加強(qiáng)對加密資產(chǎn)的認(rèn)知與了解、有針對性地升級偵察技術(shù)手段；另一方面，國家機(jī)關(guān)工作人員，企業(yè)董監(jiān)高們也應(yīng)當(dāng)認(rèn)識(shí)到，加密資產(chǎn)并非利益輸送的靈丹妙藥，切勿心懷僥幸任意觸碰刑事紅線。