了解加密貨幣空投稅

到目前為止，我想每個人都知道稅務(wù)人員知道您的加密貨幣并希望從您的收益中分得一杯羹。

鑒于現(xiàn)在是世界上許多國家的納稅季節(jié)，我們知道每年的這個時候?qū)τ诩用茇泿蓬I(lǐng)域的人來說壓力尤其大。 美國個人申報截止日期即將到來，因此我們將在本文中關(guān)注美國國稅局的規(guī)則。 然而，鑒于許多稅務(wù)機(jī)關(guān)以類似的方式對待加密貨幣，這仍然與每個人相關(guān)。

到 2023 年底，新的元數(shù)據(jù)非常明顯：空投。 讓我們看看空投稅的一些陷阱、如何提交加密貨幣稅，以及避免被稅務(wù)人員反駁的一些技巧。

加密貨幣稅收基礎(chǔ)知識

投資加密貨幣時，您需要了解兩種主要稅種：資本利得稅（CGT）和所得稅。 為了簡單起見，當(dāng)您處置加密資產(chǎn)時，就會發(fā)生資本利得稅事件，而當(dāng)您以類似于收入的方式賺取利潤時，就會發(fā)生所得稅事件。

以下是屬于每個類別的一些事件的基本列表：

資產(chǎn)增值稅

• 出售加密貨幣獲得的利潤；

• 通過交易加密貨幣獲得的利潤（例如，將 BTC 換成 ETH）；

• 使用加密貨幣購買商品或服務(wù)；

• 通過交易 NFT 獲得的利潤。

所得稅

• 空投；

• 質(zhì)押獎勵；

• 硬分叉

• DeFi/獎勵；

• 礦業(yè)

• 以加密貨幣支付的工資

考慮到過去 12 個月的空投數(shù)量，我們將重點(diǎn)處理專門針對空投本身的稅收。

空投的稅收影響

如果您一直在不同協(xié)議和鏈上進(jìn)行空投，那么了解您的活動對于稅收目的可能意味著什么非常重要。

盡管美國國稅局尚未針對現(xiàn)有的許多細(xì)致入微的加密貨幣交易發(fā)布具體指南，但有足夠的可用信息來推斷他們?nèi)绾纬鲇诙愂漳康奶幚硖囟ㄇ闆r。

您可能會在至少一份智能合約中存入加密貨幣，無論是用于質(zhì)押、挖礦、提供流動性還是其他用途。 無論您在做什么，重要的是要知道美國國稅局可能會將其視為處置事件，從而引發(fā)資本利得稅事件。

雖然沒有關(guān)于智能合約存款的具體指導(dǎo)，但問題歸結(jié)為受益所有權(quán)。 如果您在存款后不再控制代幣，國稅局可能會認(rèn)為這是一次處置事件。

讓我們考慮以下場景：

Suzan 是一名狂熱的空投參與者，決定在質(zhì)押協(xié)議中質(zhì)押 10 ETH。 她最初以 20,000 美元的價格購買了 ETH，在她存入時，其市場價值為 25,000 美元。

Suzan 考慮她是否在存款期間保留了 ETH 的實(shí)益所有權(quán)，并認(rèn)為她沒有。 因此，她將存款視為處置，從而引發(fā) 5,000 美元的資本收益。

在沒有具體指導(dǎo)的情況下，您通常有兩種選擇：采取保守的路徑并避免處罰，或者采取更激進(jìn)的立場并冒著可能重新提交并支付罰款的風(fēng)險。

如果您采取更激進(jìn)的立場，您將需要有理由來支持您的主張。 強(qiáng)烈建議您在走這條路之前先咨詢稅務(wù)專業(yè)人士。

重要的是要記住，許多智能合約還會為您提供收據(jù)或 LP 代幣，以換取您的存款。 美國國稅局 (IRS) 有明確的指導(dǎo)，即加密貨幣到加密貨幣的交易會觸發(fā)資本利得稅 (CGT) ，因此，如果您遇到這種情況，您可能很難采取不同的方法。

如果您是通過空投進(jìn)行數(shù)百甚至數(shù)千次智能合約交互的眾多人之一，您可能會想到您手上的會計(jì)噩夢。 不要有壓力。 我們在下面概述了一些選項(xiàng)，可幫助您理清稅款，以便您可以高枕無憂。

空投如何征稅？

讓我們來探討一下空投本身。 關(guān)于空投的關(guān)鍵點(diǎn)是，美國國稅局認(rèn)為它們按收到時的市場價值計(jì)算應(yīng)稅收入。

繼續(xù)上面的場景：

Suzan 用于質(zhì)押 ETH 的協(xié)議已決定獎勵用戶，她有資格領(lǐng)取 1000 個代幣。 Suzan 前往空投門戶并在錢包中收到代幣時領(lǐng)取了這些代幣，這些代幣的市場價值為 15,000 美元。

在這種情況下，IRS 認(rèn)為 Suzan 的收入為 15,000 美元。

Suzan 決定保留這些代幣，它們的價值慢慢下降。 最終，Suzan 決定減少損失，并在同一財(cái)年以 5,000 美元的價格出售代幣。

在本例中，Suzan 觸發(fā)了 CGT 事件并損失了 10,000 美元。 這是通過從 Suzan 第一次收到錢包中的代幣時的價值減去銷售收益來計(jì)算的。

在本財(cái)年剩余時間內(nèi)，Suzan?沒有再從事任何加密貨幣活動。 她從質(zhì)押押金中獲得了 5,000 美元的收益，并因出售空投代幣而損失了 10,000 美元，最終她的資本損失凈額為 5,000 美元。

空投挖礦的隱藏陷阱

盡管資本損失了 5,000 美元，只拿走了 5,000 美元，但 Suzan 仍必須為 12,000 美元的收入納稅。 怎么會這樣？

IRS 只允許 Suzan 每個財(cái)政年度從她的收入中扣除價值 3,000 美元的資本損失。 這使得 Suzan 必須為 12,000 美元的收入納稅，盡管她只從空投代幣中存入了 5,000 美元。

這是空投挖礦（以及許多其他創(chuàng)收加密貨幣活動）的隱藏陷阱。 如果 Suzan 收到了更多的空投，或者代幣進(jìn)一步下跌，情況可能會進(jìn)一步失控。

在某些情況下，投資者所欠的稅款超過了其整個投資組合的價值。 當(dāng)涉及空投或任何其他加密貨幣收入時，請務(wù)必立即留出足夠的資金來繳稅，這樣您就不會陷入這種情況。

避免加密貨幣稅噩夢

即使在最好的情況下，加密稅也可能是一個迷宮，但如果你一直在積極進(jìn)行空投，那么如果你做的不好，你可能會陷入一場噩夢。

對于加密貨幣從業(yè)者來說，在大量新鏈上擁有多個交易賬戶和數(shù)百個錢包是很常見的。 出于稅務(wù)目的，您需要擁有所有交易的記錄，否則數(shù)字將無法相加，并且您最終可能會多付稅款。

你有幾個選擇。 一種是自己手動計(jì)算稅金，如果您只是跟蹤一兩個交易所的一些基本買賣，這可能是最好的選擇。 另一方面，咨詢稅務(wù)專業(yè)人士，如果您擁有復(fù)雜的資產(chǎn)并且需要討論從哪里開始，這可能是您的最佳選擇。

用加密貨幣計(jì)算稅收可能會令人畏懼，但不要拖延或讓自己陷入痛苦。