虛擬貨幣司法處置：處置公司需要哪些資質(zhì)？

作者：劉正要律師

最近有位客戶咨詢劉律師，他想要做虛擬貨幣司法處置業(yè)務(wù)，但是不知道做這個(gè)業(yè)務(wù)有什么資質(zhì)要求，在回答了這位客戶近一小時(shí)的線下咨詢后，我們將相關(guān)內(nèi)容整理成本文，以供有相似需求的朋友參考；同時(shí)也能為內(nèi)地司法機(jī)關(guān)在涉案虛擬貨幣司法處置業(yè)務(wù)中挑選適格的處置公司。

一、內(nèi)地司法處置的現(xiàn)狀

隨著虛擬貨幣類刑事案件數(shù)量的不斷增多，司法機(jī)關(guān)對(duì)于虛擬貨幣的了解越來越多。虛擬貨幣司法處置中的專業(yè)度也早已擺脫了原始階段的粗放模式，各地的司法機(jī)關(guān)對(duì)于司法處置的合規(guī)性要求越來越重視，劉律師也時(shí)不時(shí)會(huì)接到司法機(jī)關(guān)、處置公司有關(guān)合規(guī)處置模式的咨詢。

就我們了解的情況來說，目前總體上國內(nèi)的司法處置業(yè)務(wù)還是處在“準(zhǔn)合規(guī)”時(shí)代。以我本人以及我們團(tuán)隊(duì)律師在涉虛擬貨幣類刑事案件的代理過程中，我們發(fā)現(xiàn)仍有不少司法處置是以境內(nèi)人民幣支付模式，這本質(zhì)上就是境內(nèi)主體（自然人或法人）直接以人民幣向司法機(jī)關(guān)購買涉案虛擬貨幣，嚴(yán)重違反了2021年9月國家十部委聯(lián)合發(fā)布的《關(guān)于進(jìn)一步防范和處置虛擬貨幣交易炒作風(fēng)險(xiǎn)的通知》（以下簡(jiǎn)稱“9.24通知”）中禁止的在中國境內(nèi)進(jìn)行虛擬貨幣和法幣的兌換業(yè)務(wù)，本質(zhì)上屬于非法金融活動(dòng)。

此外，還有一些處置雖然是在境外進(jìn)行，但是當(dāng)境外處置資金入境時(shí)就出問題了，常見的模式就是資金的申報(bào)名目和實(shí)際資金來源不一致，比如有處置公司以貨物貿(mào)易或服務(wù)貿(mào)易、資本金等的名義對(duì)實(shí)際為境外虛擬貨幣處置款的資金進(jìn)行結(jié)匯入境，這里面也會(huì)涉及到向銀行提供虛假結(jié)匯材料等問題。

二、司法處置模式介紹

目前的處置業(yè)務(wù)中，經(jīng)過幾年的摸索，我們和合作伙伴已經(jīng)摸索出符合當(dāng)下國內(nèi)監(jiān)管政策的處置模式。再結(jié)合當(dāng)下的其他處置模式，我們總結(jié)出目前司法處置中較為合規(guī)的路徑：

主流模式為：境內(nèi)公司作為代處置公司并不直接參與虛擬貨幣和法幣的兌換業(yè)務(wù)，只負(fù)責(zé)接受司法機(jī)關(guān)委托，然后再委托給境外的公司，由境外公司在符合所在地法律法規(guī)、監(jiān)管政策的前提下，在合規(guī)處置平臺(tái)進(jìn)行處置；處置變現(xiàn)后的資金通過合規(guī)渠道結(jié)匯入境，由境內(nèi)公司轉(zhuǎn)入財(cái)政專戶。

部分公司采取母子公司模式，由境外母公司負(fù)責(zé)實(shí)際的處置業(yè)務(wù)，境內(nèi)子公司和司法機(jī)關(guān)簽訂委托協(xié)議，境外母公司在當(dāng)?shù)睾弦?guī)虛擬貨幣交易平臺(tái)處置完成后，由母公司轉(zhuǎn)賬給子公司的方式（跨境人民幣或結(jié)匯），再由子公司將處置款轉(zhuǎn)給司法機(jī)關(guān)或財(cái)政專戶。

還有處置公司是通過在境外進(jìn)行拍賣的方式進(jìn)行，也有直接是境外的銀行在符合境外監(jiān)管規(guī)定的條件下參與中國內(nèi)地的處置業(yè)務(wù)；此外，我們了解到還有處置公司可以直接與泰達(dá)公司協(xié)商對(duì)涉案的USDT進(jìn)行回收處置變現(xiàn)等等模式。

這些處置模式不一而足，合規(guī)要點(diǎn)各不相同，這篇文章中我們暫且不討論哪種方式最合規(guī)，有這方面需求的朋友也可以直接聯(lián)系劉律師。

三、內(nèi)地代處置公司的資質(zhì)要求

無論上述哪種處置方案，目前來說都需要由一家境內(nèi)的主體公司作為與司法機(jī)關(guān)的簽約主體。當(dāng)然，目前在實(shí)務(wù)中也存在著境外公司可以直接接受內(nèi)地司法機(jī)關(guān)委托進(jìn)行處置，但是以我們團(tuán)隊(duì)和司法機(jī)關(guān)的接觸來說，大多數(shù)司法機(jī)關(guān)都不太想直接和境外的公司簽訂處置協(xié)議（畢竟虛擬貨幣司法處置是一項(xiàng)司法活動(dòng)），而是更傾向于委托境內(nèi)的代處置主體（雖然根據(jù)《政府采購法》第九條的規(guī)定“為在中國境外使用而進(jìn)行采購的” 服務(wù)，可以不采購本國的服務(wù)）。

由此，根據(jù)《政府采購法》 等相關(guān)法律規(guī)定，以及我們團(tuán)隊(duì)在為司法機(jī)關(guān)、處置公司在司法處置業(yè)務(wù)中積累的實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)，我們建議在境內(nèi)代處置公司（或其他受托主體）至少需要以下資質(zhì)或者能力：

一是境內(nèi)代處置公司未涉及任何法律糾紛事項(xiàng)。具體來說，包括但不限于任何刑事犯罪、作為被告的民事訴訟及執(zhí)行案件、行政處罰等；

二是境內(nèi)的簽約主體、結(jié)匯主體、支付主體須為同一主體， 不建議處置公司出借“結(jié)匯通道”，以防止被不法分子以司法處置之名，行洗錢之實(shí)；

三是境外聯(lián)合處置主體所在地允許虛擬貨幣交易，且境外處置主體具備良好的反洗錢、反恐怖融資、反逃稅的制度設(shè)計(jì)，滿足境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)對(duì)于跨境資金流轉(zhuǎn)的審核要求；

四是處置公司需確保在境外處置的虛擬貨幣的鏈上路徑可以被實(shí)時(shí)追蹤，以確保涉案虛擬貨幣不得再次流轉(zhuǎn)會(huì)境內(nèi)（但是基于區(qū)塊鏈網(wǎng)絡(luò)的全球化、虛擬貨幣的去中心化及匿名性等特征，這一點(diǎn)實(shí)務(wù)中操作起來確有一定難度）；

五是能夠提供境內(nèi)及境外處置地的律師事務(wù)所對(duì)處置業(yè)務(wù)出具的法律意見書，論證處置業(yè)務(wù)在境內(nèi)及境外均符合所在地的法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定的要求。

四、寫在最后

涉案虛擬貨幣司法處置是一項(xiàng)既正常又不正常的業(yè)務(wù)：正常的是該業(yè)務(wù)本質(zhì)上就是一項(xiàng)刑事涉案財(cái)物司法處置活動(dòng)；不正常的是我國目前并未在司法活動(dòng)中公開承認(rèn)虛擬貨幣的財(cái)產(chǎn)價(jià)值（僅在2013年的監(jiān)管政策文件和2021年的行業(yè)協(xié)會(huì)規(guī)定中認(rèn)為虛擬貨幣為一種“虛擬商品”，但是在2021年有“兩高一部”參與的“9.24通知”中并未延續(xù)虛擬商品屬性的結(jié)論）。

2024年最高人民法院曾就虛擬貨幣司法處置研究公開進(jìn)行課題招標(biāo)，目前也有單位中標(biāo)并已經(jīng)開始進(jìn)行課題研究，未來虛擬貨幣司法處置的模式究竟如何尚未定論，但我們判斷最遲在明年（2026年）處置業(yè)務(wù)的模式應(yīng)該會(huì)有較大的調(diào)整或變化。